银华科创主题灵活配置混合型证券投资基         金（LOF）    基金管理人：银华基金管理股份有限公司    基金托管人：招商银行股份有限公司    送出日期：2025 年 3 月 28 日                                    银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告   基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。   基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2025 年 03 月 26 日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。   基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。   基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。   本报告中财务资料已经审计。   本报告期自 2024 年 01 月 01 日起至 12 月 31 日止。                            第 2 页 共 58 页                                              银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告                                    第 3 页 共 58 页                                            银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告                                   第 4 页 共 58 页                                  银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告                         §2 基金简介 基金名称         银华科创主题灵活配置混合型证券投资基金（LOF） 基金简称         银华科创主题灵活配置混合（LOF） 场内简称         科创银华（扩位证券简称：科创银华 LOF） 基金主代码        501083 基金运作方式       上市契约型开放式（LOF） 基金合同生效日      2019 年 7 月 5 日 基金管理人        银华基金管理股份有限公司 基金托管人        招商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额   330,340,311.32 份 基金合同存续期      不定期 基金份额上市的证券交   上海证券交易所 易所 上市日期         2020 年 1 月 7 日 投资目标            本基金在严格控制投资组合风险的前提下，追求超越业绩比较基准                 的投资回报，力争实现基金资产的长期稳健增值。 投资策略            本基金主要采用自上而下分析的方法进行大类资产配置，     确定股票、                 债券、现金、金融衍生品的投资比例；根据国家政治经济政策精神，                 确定可投资的行业范围。本基金为混合型基金，长期来看将以权益                 类资产为主要配置，同时结合资金面情况、市场情绪面因素，适当                 进行短期的战术避险选择。                 本基金将采用“自上而下”选择细分行业及“自下而上”的方式挑                 选公司。在选择细分行业时，我们遵循国家政治经济政策精神，选                 择长期增长前景较好、市场空间足够大、契合战略性新兴产业定位                 的行业。在这些细分行业中，我们针对每一个公司从定性和定量两                 个角度对公司进行研究， 从定性的角度分析公司的管理层经营能力、                 治理结构、经营机制、销售模式等方面是否符合要求；从定量的角                 度分析公司的成长性、财务状况和估值水平等指标是否达到标准；                 此外重点考量公司是否具备核心竞争力、自主知识产权、是否拥有                 成熟研发体系和商业模式。综合来看，具备真正成长和科技创新能                 力、具有良好公司治理结构和优秀管理团队、在财务质量和价值方                 面达到要求的公司进入本基金的基础股票组合。                 本基金的投资组合比例为：封闭运作期届满转为上市开放式基金                 （LOF）后，股票资产占基金资产的 0%-95%，其中投资于港股通标                 的股票占股票资产的比例不超过 50%，股票投资需符合科技创新产                 业及子行业的定位要求，且投资于科技创新主题的证券资产合计不                 低于非现金基金资产的 80%。本基金每个交易日日终，在扣除国债                 期货和股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于基金                 资产净值 5%的现金或到期日在一年以内的政府债券，其中，现金不                 包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等。                          第 5 页 共 58 页                                             银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告                           如果法律法规或中国证监会变更投资品种的投资比例限制，基金管                           理人在履行适当程序后，可以调整上述投资品种的投资比例。 业绩比较基准                    中国战略新兴产业成份指数收益率×40%+恒生指数收益率（使用估                           值汇率调整）×10%+中债综合财富指数收益率×50% 风险收益特征                    本基金为混合型基金，一般而言，其预期风险收益水平高于债券基                           金与货币市场型基金。本基金可投资港股通股票，除了需要承担与                           境内证券投资基金类似的市场波动风险等一般投资风险之外，本基                           金还面临汇率风险、香港市场风险等境外证券市场投资所面临的特                           别投资风险。           项目                      基金管理人                          基金托管人 名称                    银华基金管理股份有限公司                     招商银行股份有限公司           姓名          杨文辉                              张姗 信息披露           联系电话        (010)58163000                    400-61-95555  负责人           电子邮箱        yhjj@yhfund.com.cn               zhangshan_1027@cmbchina.com 客户服务电话                4006783333,(010)85186558         400-61-95555 传真                    (010)58163027                    0755-83195201 注册地址                  广东省深圳市深南大道 6008 号特               深圳市深南大道 7088 号招商银                       区报业大厦 19 层                       行大厦 办公地址                  北京市东城区东长安街 1 号东方                 深圳市深南大道 7088 号招商银                       广场 C2 办公楼 15 层                   行大厦 邮政编码                  100738                           518040 法定代表人                 王珠林                              缪建民 本基金选定的信息披露报纸名称                        《上海证券报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网                                       http://www.yhfund.com.cn 址 基金年度报告备置地点                            基金管理人及基金托管人住所      项目                   名称                                 办公地址                容诚会计师事务所（特殊普通               北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大 会计师事务所                合伙）                         厦 901-22 至 901-26                中国证券登记结算有限责任公 注册登记机构                                     北京市西城区太平桥大街 17 号                司            §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况                                                                  金额单位：人民币元 间数据和             2024 年                    2023 年                     2022 年 指标 本期已实             -64,580,476.24            -138,799,595.45            -105,725,571.60                                   第 6 页 共 58 页                                          银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告 现收益 本期利润           95,338,095.33            -108,027,803.05             -444,795,453.19 加权平均 基金份额                    0.3068                    -0.2972                     -0.6052 本期利润 本期加权 平均净值                    28.20%                    -24.42%                     -38.09% 利润率 本期基金 份额净值                    32.20%                    -24.46%                     -32.28% 增长率 末数据和         2024 年末                   2023 年末                      2022 年末 指标 期末可供                  -34,140.29               -2,983,824.93              131,074,053.15 分配利润 期末可供 分配基金                -0.0001                       -0.0091                      0.3118 份额利润 期末基金 资产净值 期末基金 份额净值 计期末指         2024 年末                   2023 年末                      2022 年末 标 基金份额 累计净值                    31.00%                     -0.91%                      31.18% 增长率 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 申购、赎回费等，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。               份额净         份额净值                    业绩比较基准                                      业绩比较基       阶段      值增长         增长率标                    收益率标准差            ①－③     ②－④                                      准收益率③               率①           准差②                      ④    过去三个月        6.88%        3.06%        0.75%             1.14%   6.13%     1.92%                                  第 7 页 共 58 页                                银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告   过去六个月    24.93%    2.78%     11.80%    1.05%   13.13%   1.73%   过去一年     32.20%    2.61%     10.25%    0.88%   21.95%   1.73%                                                  -16.59   过去三年     -32.38%   2.05%    -15.79%    0.81%            1.24%                                                       %   过去五年     16.90%    1.83%     22.72%    0.92%   -5.82%   0.91% 自基金合同生效起    至今      收益率变动的比较 注：基金合同生效后三年内（含第三年），股票资产占基金资产的 0%-100%。其中，股票投资需符 合科技创新产业及子行业的定位要求，且投资于科技创新主题的证券资产合计不低于非现金基金 资产的 80%。股票投资部分可以以战略配售方式进行投资。在封闭运作期内，每个交易日日终在 扣除股指期货合约、国债期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于交易保证金一倍的现 金。前述现金资产不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等。   本基金转为上市开放式基金（LOF）后，股票资产占基金资产的 0%-95%，其中投资于港股通 标的股票占股票资产的比例不超过 50%，股票投资需符合科技创新产业及子行业的定位要求，且 投资于科技创新主题的证券资产合计不低于非现金基金资产的 80%。本基金每个交易日日终，在 扣除国债期货和股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于基金资产净值 5%的现金或 到期日在一年以内的政府债券，其中，现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等。                        第 8 页 共 58 页                              银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告 注：合同生效当年按照实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。 注：本基金过去三年未进行利润分配。                    §4 管理人报告   银华基金管理股份有限公司成立于 2001 年 5 月，注册资本 2.222 亿人民币，是一家全牌照、 综合型资产管理公司。公司注册地为深圳，有北京和上海两家分公司，银华资本、银华国际、银 华永泰三家子公司。公司拥有企业年金基金投资管理人、合格境内机构投资者（QDII）                                        、特定客户 资产管理人、社保基金境内委托投资管理人、保险资金投资管理人、基本养老保险基金证券投资 管理机构、基金投资顾问业务试点等多项业务资格。截至 2024 年末，银华基金管理公募基金 217 只，涵盖股票型基金、指数型基金、QDII 基金、混合型基金、债券型基金及货币市场基金等各类 产品，拥有完善的产品线。   银华基金秉承“坚持做长期正确的事”的企业价值观，在业内树立了良好的品牌形象，赢得 了投资者和业界的广泛认可，十次获得“金牛基金管理公司”奖。公司坚持践行企业社会责任， 成立深圳市银华公益基金会，致力于改善贫困人口生活水平，推动社会教育环境的改善，促进教 育公平和可持续发展；并自 2020 年起连续四年实现经营层面碳中和。   银华基金始终坚持以客户为中心，持有人利益至上，做价值投资理念的坚定追随者，不盲目                      第 9 页 共 58 页                                       银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告 追求短期收益，注重控制投资风险，以细水长流的方式积蓄力量，追求长期持续的稳健回报。              任本基金的基金经理               （助理）期限             证券从 姓名     职务                                              说明                                  业年限              任职日期       离任日期                                          硕士学位。2009 年 7 月加盟银华基金管理                                          有限公司，曾任行业研究员、基金经理助                                          理职务。自 2015 年 5 月 25 日起担任银华                                          和谐主题灵活配置混合型证券投资基金基                                          金经理，自 2018 年 12 月 27 日兼任银华瑞                                          泰灵活配置混合型证券投资基金基金经                                          理，自 2019 年 7 月 5 日至 2022 年 7 月 5                                          日兼任银华科创主题 3 年封闭运作灵活配                                          置混合型证券投资基金基金经理，自 2022                                          年 7 月 6 日起兼任银华科创主题灵活配置 唐能    本基金的   2022 年 7                    混合型证券投资基金（LOF） 基金经理，                          -      15.5 年 先生    基金经理    月6日                        自 2020 年 1 月 16 日起兼任银华科技创新                                          混合型证券投资基金基金经理，自 2021 年                                          型证券投资基金基金经理，自 2021 年 6 月                                          券投资基金基金经理，自 2021 年 6 月 15                                          日起兼任银华体育文化灵活配置混合型证                                          券投资基金基金经理，自 2021 年 9 月 24                                          日起兼任银华智能建造股票型发起式证券                                          投资基金基金经理。具有从业资格。国籍：                                          中国。 注：1、此处的任职日期和离任日期均指基金合同生效日或公司作出决定之日。 办法》的相关规定。   本基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资 基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、                        《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办 法》、   《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其各项实施准则、                               《银华科创主题灵活配置混 合型证券投资基金（LOF）基金合同》和其他有关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原 则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,无损害基金 份额持有人利益的行为。本基金无违法、违规行为。本基金投资组合符合有关法规及基金合同的 约定。                              第 10 页 共 58 页                               银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告   本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和有关法律法规的规定， 针对股票、债券的一级市场申购和二级市场交易等投资管理活动，以及授权、研究分析、投资决 策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节，建立了股票、债券、基金等证券池管 理制度和细则，投资管理制度和细则，集中交易管理办法，公平交易操作指引，异常交易管理制 度等公平交易相关的公司制度或流程指引。通过加强投资决策、交易执行的内部控制，完善对投 资交易行为的日常监控和事后分析评估，以及履行相关的报告和信息披露义务，切实防范投资管 理业务中的不公平交易和利益输送行为，保护投资者合法权益。   本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》                                        ，完善 相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行，公平对待旗 下管理的所有基金和投资组合。本基金管理人对旗下所有投资组合过去四个季度不同时间窗内（1 日内、3 日内及 5 日内）同向交易的交易价差从 T 检验（置信度为 95%）和溢价率占优频率等方面 进行了专项分析，未发现违反公平交易制度的异常情况。   本报告期内，本基金未发现存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。   本报告期内，本基金管理人所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单 边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况有 7 次，原因是量化投资组合投资策略需要，未导致 不公平交易和利益输送。 动剧烈，投资难度较大，经济压力和政策预期是 2024 年市场的主要矛盾，2024 年开年，宏观数 据相对较强，经济复苏预期明朗，市场快速反弹，进入三季度后，经济数据较弱，市场也同步调 整，三季度末，美国降息，国内政策集中加码，财政政策发力，三季度市场大幅上涨。进入四季 度，经济得到有效的修复，但是在短期市场反弹较多的背景下，四季度市场短期上涨乏力，指数 窄幅震荡。总体来看，市场向两端集中，低波高股息和积极高增长都有比较好的绝对收益，中间 地带的稳健成长板块相对较弱。高股息板块银行、保险、证券、电力、周期、家电和机械等板块 相对较强，成长方向人工智能、机器人、低空经济、新消费相关板块涨幅较大，稳健成长板块的                      第 11 页 共 58 页                                  银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告 白酒、医药、新能源跌幅较大。 立即引发轰动，Sora 产生的视频不仅清晰度高，连贯性强，理解呈现用户想象中的情绪以及光影， Sora 带领全球通用人工智能创新进入新的高度；三季度人工智能板块主要亮点是 OpenAI 的 o1 模 型发布，采用蒙特卡罗树加自我修改的方法，大幅提高推理正确率和输出质量，响应速度数量级 提高，推理任务较以往大模型产生质变，推理芯片需求大幅提升。四季度人工智能板块亮点较多， SORA 投入使用，OpenAI12days 发布会最后四天发布了 o1API、o3 等最新功能。o1 模型通过增强 API 功能（如函数调用、结构化输出和视觉输入），大幅提升了开发者的效率和应用场景的多样性； o3 系列模型则在编码、数学和科学推理等领域展现出接近或超越人类专家的能力，同时通过灵活 的推理强度设置，显著降低了使用成本。国内大模型在持续追赶，豆包大模型用户快速增长，成 为国产用户量最大的模型。全球人工智能投入在持续加码，大模型能力快速升级迭代，应用持续 爆发。人工智能仍然是科技创新最核心的板块。   截至本报告期末本基金份额净值为 1.3100 元；本报告期基金份额净值增长率为 32.20%，业 绩比较基准收益率为 10.25%。   全球经济增长动能减弱，西方国家用高通胀维持高增长，我们采取高质量发展策略，低通胀 蓄能，向长期战略投入上倾斜，培育新的经济增长动能。经济结构的巨大变化必然带来市场结构 的重大变化。高质量发展培育的新的经济增长点，就是投资前景所在。   市场调整震荡，等待经济预期进一步明朗。展望 2025 年，经济托底的决心很强，政策在持续 加码，市场有望迎来比较好的修复行情，市场逐步从存量博弈转为增量市场。西方高通胀虽然反 复，但是高点已过，趋势向下，国内从收紧向放松已经一段时间了，市场有望在犹豫中上涨。我 们长期可持续发展的决心没有动摇，地产从高周转模式逐步进入租售并举发展模式，地产销售相 对平稳，需要从科技创新着手，培育新的经济增长点，在下一轮新经济发展过程中占据主动地位， 才能拉动经济长期持续增长。因此，我们仍然看好科技创新的长期趋势性机会。海外大模型快速 迭代，多模态日趋成熟，应用逐步进入爆发状态，大模型犹如信息科技动力系统的跃升，大幅提 高生产效率，国内大模型也进入攻坚阶段，模型能力逐步向国际靠拢，应用爆发指日可待，看好 人工智能未来几年的投资机会。   本报告期，基金管理人始终坚持持有人利益优先原则，持续践行“合规、诚信、专业、稳健”                         第 12 页 共 58 页                            银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告 的行业文化，根据法律法规、监管规定和业务发展的需要，持续健全合规管理及监察稽核机制， 改进合规管理方式，提高合规管理能力，推进合规文化建设，提升合规管理工作的有效性。   本报告期，本基金管理人始终以法律法规、基金合同和公司制度为基础，持续健全合规制度， 完善合规管理体系，提升专业能力，通过合规审核、合规检查、合规咨询等管理和防范潜在合规 风险，保障各项业务规范开展。本基金管理人贯彻落实基于风险的反洗钱理念，健全反洗钱制度 建设、夯实人员队伍、加强信息系统建设与金融科技运用，持续完善反洗钱合规和风险管理长效 机制。本基金管理人综合运用合规培训、合规宣导、合规承诺、合规提示、合规谈话等多种举措 厚植合规经营文化，强化人员合规意识，夯实合规文化体系基础。   本报告期内，本基金管理人根据监管规则、公司业务发展情况，建立合规风险库机制并动态 更新，要求业务部门定期对照自查，加强一道防线作用，夯实合规主体责任，尽早发现和处理业 务中存在的合规问题和风险隐患；同时，根据年初制定监察稽核工作计划及实际情况，以日常检 查、专项检查或抽查的形式开展了对投资、研究、交易、营销、宣传推介、投资者适当性、员工 行为、反洗钱业务等业务环节的合规检查工作，督促责任部门落实整改，促进公司整体业务合规 运作、稳健经营。   与此同时，本基金管理人严格按照信息披露管理办法的规定，认真做好本基金的信息披露工 作，确保信息披露的真实、完整、准确、及时。   报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》                         、《证券投资基金会计核算业务指引》以 及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行，基金 份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年 中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。 本基金管理人设立估值委员会（委员包括估值业务分管领导以及投资部、研究部、监察稽核部、 运作保障部等部门负责人及相关业务骨干），负责研究、指导基金估值业务。估值委员会委员和负 责基金日常估值业务的基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。基金经理不介入基金日常 估值业务；估值委员会决议之前会与涉及基金的基金经理进行充分沟通。运作保障部负责执行估 值委员会制定的估值政策及决议。 参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突；本基金管理人未签约与估值相关的任何定价服 务。   本基金于本报告期内未进行利润分配。                   第 13 页 共 58 页                               银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告   报告期内，本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净 值低于五千万元的情形。                  §5 托管人报告   托管人声明：   招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度，我行在履行托管职 责中，严格遵守有关法律法规、托管协议的规定，尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。   招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款，对托管产品的投资行为进行监督， 并根据监管要求履行报告义务。   招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则，独立地设置、登录和保管本产 品的全套账册，进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。   本年度报告中利润分配情况真实、准确。   本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确，不存在 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。                      §6 审计报告 财务报表是否经过审计       是 审计意见类型           标准无保留意见 审计报告编号           容诚审字2025100Z0859 号 审计报告标题           审计报告                  银华科创主题灵活配置混合型证券投资基金(LOF)全体基金 审计报告收件人                  份额持有人                  我们审计了银华科创主题灵活配置混合型证券投资基金                  (LOF)（以下简称“银华科创主题灵活配置混合(LOF)”）财务                  报表，包括 2024 年 12 月 31 日的资产负债表，2024 年度的 审计意见             利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。                  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准                  则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会                  （以下简称“中国证监会”）、中国证券投资基金业协会（以                      第 14 页 共 58 页                             银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告                  下简称“中国基金业协会”          ）发布的有关规定及允许的基金行                  业实务操作编制，公允反映了银华科创主题灵活配置混合                  (LOF)2024 年 12 月 31 日的财务状况以及 2024 年度的经营成                  果和净资产变动情况。                  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。                  审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一                  步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 形成审计意见的基础                  业道德守则，我们独立于银华科创主题灵活配置混合(LOF)，                  并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的                  审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 强调事项             不适用。 其他事项             不适用。 其他信息             不适用。                  银华科创主题灵活配置混合(LOF)的基金管理人银华基金管                  理股份有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照                  企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规                  定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允                  反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表                  不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 管理层和治理层对财务报表的责                  在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估银华科创主 任                  题灵活配置混合(LOF)的持续经营能力，披露与持续经营相关                  的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非基金管理人管                  理层计划清算银华科创主题灵活配置混合(LOF)、终止运营或                  别无其他现实的选择。                  基金管理人治理层负责监督银华科创主题灵活配置混合                  (LOF)的财务报告过程。                  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导                  致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报                  告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则                  执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于                  舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影                  响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认                  为错报是重大的。                  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，                  并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 注册会计师对财务报表审计的责                  （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 任                  险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适                  当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉                  及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，                  未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于                  错误导致的重大错报的风险。                  （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，                  但目的并非对内部控制的有效性发表意见。                  （3）评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会                  计估计及相关披露的合理性。                    第 15 页 共 58 页                                       银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告                           （4）对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结                           论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对银华科创主                           题灵活配置混合(LOF)持续经营能力产生重大疑虑的事项或                           情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认                           为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请                           报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，                           我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告                           日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致银华科                           创主题灵活配置混合(LOF)不能持续经营。                           （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报                           表是否公允反映相关交易和事项。                           我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重                           大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出                           的值得关注的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称                 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师的姓名                  陈熹                          陈玉珊                           北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 会计师事务所的地址 审计报告日期                    2025 年 3 月 26 日                           §7 年度财务报表 会计主体：银华科创主题灵活配置混合型证券投资基金（LOF） 报告截止日：2024 年 12 月 31 日                                                                 单位：人民币元                                          本期末                     上年度末         资 产              附注号 资 产： 货币资金                     7.4.7.1            44,135,414.97        17,950,538.68 结算备付金                                         556,190.08            142,936.50 存出保证金                                          55,916.19             48,650.72 交易性金融资产                  7.4.7.2        390,168,048.77          307,930,083.74 其中：股票投资                                 390,168,048.77          307,930,083.74     基金投资                                               -                       -     债券投资                                               -                       -     资产支持证券投资                                           -                       -     贵金属投资                                              -                       -     其他投资                                               -                       - 衍生金融资产                   7.4.7.3                       -                       - 买入返售金融资产                 7.4.7.4                       -                       - 债权投资                     7.4.7.5                       -                       - 其中：债券投资                                                -                       -                              第 16 页 共 58 页                                         银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告      资产支持证券投资                                           -                       -      其他投资                                               -                       - 其他债权投资                   7.4.7.6                        -                       - 其他权益工具投资                 7.4.7.7                        -                       - 应收清算款                                                   -            654,410.13 应收股利                                                    -                       - 应收申购款                                          252,921.81             25,675.87 递延所得税资产                                                 -                       - 其他资产                     7.4.7.8                        -                       - 资产总计                                     435,168,491.82          326,752,295.64                                           本期末                     上年度末      负债和净资产               附注号 负 债： 短期借款                                                    -                       - 交易性金融负债                                                 -                       - 衍生金融负债                   7.4.7.3                        -                       - 卖出回购金融资产款                                               -                       - 应付清算款                                                   -                       - 应付赎回款                                         1,649,210.63           254,306.56 应付管理人报酬                                        411,698.86            347,355.76 应付托管费                                           68,616.48             57,892.63 应付销售服务费                                                 -                       - 应付投资顾问费                                                 -                       - 应交税费                                                    -                       - 应付利润                                                    -                       - 递延所得税负债                                                 -                       - 其他负债                     7.4.7.9               299,475.40            229,669.28 负债合计                                          2,429,001.37           889,224.23 净资产： 实收基金                     7.4.7.10        330,340,311.32          328,846,896.34 其他综合收益                   7.4.7.11                       -                       - 未分配利润                    7.4.7.12        102,399,179.13           -2,983,824.93 净资产合计                                    432,739,490.45          325,863,071.41 负债和净资产总计                                 435,168,491.82          326,752,295.64 注： 报告截止日 2024 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.3100 元，基金份额总额 330,340,311.32 份。 会计主体：银华科创主题灵活配置混合型证券投资基金（LOF） 本报告期：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日                                                                  单位：人民币元        项 目            附注号                本期                  上年度可比期间                               第 17 页 共 58 页                                       银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告                                     年 12 月 31 日                年 12 月 31 日 一、营业总收入                               100,230,632.76            -100,665,114.72 其中：存款利息收入        7.4.7.13                    109,601.66              112,346.74      债券利息收入                                          -                       -      资产支持证券利息                                                      -                       - 收入      买入返售金融资产                                                      -                       - 收入      其他利息收入                                          -                       -                                       -60,086,690.88            -131,676,903.88 填列） 其中：股票投资收益        7.4.7.14             -63,357,449.79            -135,849,284.38      基金投资收益                                          -                       -      债券投资收益      7.4.7.15                            -                 2,928.44      资产支持证券投资 收益      贵金属投资收益     7.4.7.17                            -                       -      衍生工具收益      7.4.7.18                            -                       -      股利收益        7.4.7.19               3,270,758.91               4,169,452.06    以摊余成本计量的 金融资产终止确认产生的                                          -                       - 收益      其他投资收益                                          -                       - 失以“-”号填列）                                                      -                       - 号填列） 号填列） 减：二、营业总支出                               4,892,537.43               7,362,688.33 其中：暂估管理人报酬                                           -                       - 其中：卖出回购金融资产                                                      -                       - 支出 三、利润总额（亏损总额                            95,338,095.33            -108,027,803.05                              第 18 页 共 58 页                                           银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告 以“-”号填列） 减：所得税费用                                                -                        - 四、净利润（净亏损以“-” 号填列） 五、其他综合收益的税后                                                        -                        - 净额 六、综合收益总额                                   95,338,095.33          -108,027,803.05 会计主体：银华科创主题灵活配置混合型证券投资基金（LOF） 本报告期：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日                                                                    单位：人民币元                                              本期      项目                        2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日                 实收基金            其他综合收益           未分配利润              净资产合计 一、上期期末净 资产 加：会计政策变                           -                 -               -                  - 更     前期差错更                           -                 -               -                  - 正     其他                    -                 -               -                  - 二、本期期初净 资产 三、本期增减变 动额（减少以“-”       1,493,414.98                -   105,383,004.06    106,876,419.04 号填列） （一）、综合收益                           -                 -    95,338,095.33     95,338,095.33 总额 （二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数          1,493,414.98                -    10,044,908.73     11,538,323.71 （净资产减少以 “-”号填列） 其中：1.基金申 购款               -89,087,796.33                -   -15,128,243.38    -104,216,039.71 回款 （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净                   -                 -               -                  - 资产变动（净资 产减少以“-”号                                 第 19 页 共 58 页                                          银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告 填列） （四）、其他综合 收益结转留存收                  -                 -               -                  - 益 四、本期期末净 资产                                         上年度可比期间      项目                       2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日                实收基金            其他综合收益           未分配利润              净资产合计 一、上期期末净 资产 加：会计政策变                          -                 -               -                  - 更     前期差错更                          -                 -               -                  - 正     其他                   -                 -               -                  - 二、本期期初净 资产 三、本期增减变                                        -134,057,878.0 动额（减少以“-” -91,498,181.34                   -                     -225,556,059.42 号填列）                                                       8 （一）、综合收益                                       -108,027,803.0                          -                 -                     -108,027,803.05 总额                                                         5 （二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数       -91,498,181.34                -   -26,030,075.03    -117,528,256.37 （净资产减少以 “-”号填列） 其中：1.基金申 购款                                            -   -29,561,432.68    -138,558,275.66 回款                       8 （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净                          -                 -               -                  - 资产变动（净资 产减少以“-”号 填列） （四）、其他综合 收益结转留存收                  -                 -               -                  - 益                                第 20 页 共 58 页                                         银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告 四、本期期末净 资产 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：        王立新                        凌宇翔                          伍军辉    基金管理人负责人                   主管会计工作负责人                   会计机构负责人   银华科创主题灵活配置混合型证券投资基金(LOF)是原银华科创主题 3 年封闭运作灵活配置 混合型证券投资基金(以下简称“科创主题 3 年封闭混合”)依照《关于银华科创主题 3 年封闭运 作灵活配置混合型证券投资基金封闭运作期届满相关安排的公告》变更而来。原科创主题 3 年封 闭混合经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可20191011 号《关于准予 银华科创主题 3 年封闭运作灵活配置混合型证券投资基金注册的批复》注册，由银华基金管理股 份有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《银华科创主题 3 年封闭运作灵活配置混 合型证券投资基金基金合同》负责公开募集。原科创主题 3 年封闭混合基金为契约型开放式，存 续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 989,485,368.77 元，业经普华永道 中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2019)第 0386 号验资报告予以验证。经向中 国证监会备案，       《银华科创主题 3 年封闭运作灵活配置混合型证券投资基金合同》于 2019 年 7 月 息折合 250,195.63 份基金份额。自 2022 年 7 月 6 日起，原科创主题 3 年封闭混合正式变更为银 华科创主题灵活配置混合型证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)。原《银华科创主题 3 年封 闭运作灵活配置混合型证券投资基金基金合同》失效，                        《银华科创主题灵活配置混合型证券投资基 金(LOF)基金合同》生效。本基金的基金管理人为银华基金管理股份有限公司，基金托管人为招商 银行股份有限公司。   根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《银华科创主题灵活配置混合型证券投资基金(LOF) 基金合同》的有关规定，本基金封闭运作期届满转为上市开放式基金(LOF)后，本基金投资于国内 依法发行上市的股票(包含科创板、中小板股票、创业板股票、存托凭证及其他经中国证监会核准 或注册上市的股票)、港股通标的股票、债券(包含国债、地方政府债券、金融债、企业(公司)债、 公开发行的次级债、可转换债券(含分离交易可转债的纯债部分)、可交换债券、央行票据、短期                                第 21 页 共 58 页                                 银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告 融资券、超短期融资券、中期票据以及其他中国证监会允许投资的债券)、债券回购、资产支持证 券、货币市场工具、同业存单、银行存款(包含定期存款、协议存款及其他银行存款)、股指期货、 国债期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关 规定)。   基金的投资组合比例为：封闭运作期届满转为上市开放式基金(LOF)后，股票资产占基金资产 的 0%-95%，其中投资于港股通标的股票占股票资产的比例不超过 50%，股票投资需符合科技创新 产业及子行业的定位要求，且投资于科技创新主题的证券资产合计不低于非现金基金资产的 80%。 本基金每个交易日日终，在扣除国债期货和股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低 于基金资产净值 5%的现金或到期日在一年以内的政府债券，其中，现金不包括结算备付金、存出 保证金和应收申购款等。本基金的业绩比较基准为：中国战略新兴产业成份指数收益率×40%+恒 生指数收益率（使用估值汇率调整）×10%+中债综合财富指数收益率×50%。   本财务报表由本基金的基金管理人银华基金管理股份有限公司于 2025 年 3 月 26 日批准报出。   本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本 准则》   、各项具体会计准则、            《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业 会计准则”     )、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号》                                                  、 中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指 引》、《银华科创主题灵活配置混合型证券投资基金（LOF）基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。   本基金 2024 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2024 年 12 月 31 日的财务状况以及 2024 年度的经营成果和净资产变动情况等有关信息。   本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。   本基金的记账本位币为人民币。   金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金                        第 22 页 共 58 页                           银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告 成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。 (1)金融资产 金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决 于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 债务工具 本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式 进行计量： 以摊余成本计量： 本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本 计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主 要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。 以公允价值计量且其变动计入当期损益： 本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持证券 投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大 影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列 示为交易性金融资产。 (2)金融负债 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 (3)衍生金融工具 本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为衍 生金融资产/负债。                  第 23 页 共 58 页                             银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告   金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产 支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账 面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。   对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于 应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。   本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。   本基金考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当 前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同 应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。   于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。 金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来 12 个月内的预期 信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处 于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认 后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备。   对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并 未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。   本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际 利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余 成本和实际利率计算利息收入。   本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。   金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。   金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。   当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。                    第 24 页 共 58 页                             银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告   本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值 并进行估值： (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交 易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有 充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格 进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公 允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等， 如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管 理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 (2) 当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持 的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产 或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 (3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调 整并确定公允价值。   本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1)具有抵销已确认金 额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金 融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。   实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申 购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分 别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。   损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指 在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。 损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏 损)。                    第 25 页 共 58 页                               银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告   股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认 为投资收益。债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行 价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代 缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动扣除按票面利 率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息及在适用情况下公允价值变动产生 的预估增值税后的净额确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的 差额扣除相关交易费用及在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其 中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。   应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则 按直线法计算。   本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法确认。 以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法 差异较小的则按直线法计算。   每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，其中场外基金份额持有人可选 择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资，场内基金 份额持有人只能选择现金分红。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产 生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未 分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额 为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。   经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。   外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。   以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产 生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。   本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础                      第 26 页 共 58 页                              银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告 确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组 成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部 分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足 一定条件的，则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。   根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股 票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： (1)对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易 不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告201713 号《中国证监会关于证券投资基金估值业 务的指导意见》       ，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供 的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。 (2)对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交 易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发20176 号《关于发布证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股 票估值指引(试行)》(以下简称“指引”)，按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价 值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后 的价值进行估值。 (3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)及在银行间同业市场交 易的固定收益品种，根据中国证监会公告201713 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的 指导意见》及中国基金业协会中基协字2022566 号《关于发布准>的通知》之附件《关于固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持 有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)，按照中证指数有限公司所独 立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值 中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。   本基金本报告期未发生会计政策变更。                     第 27 页 共 58 页                                银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告   本基金本报告期未发生会计估计变更。   本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。   根据财政部、国家税务总局财税2002128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 知》、财税20081 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》                                、财税201285 号《关于实施上市 公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税201481 号《财政部国家税务总局 证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》                               、财税2015101 号《关于 上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税201636 号《关于全面推开营 业税改征增值税试点的通知》、财税201646 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有 关政策的通知》、财税201670 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税 2016127 号《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政 策的通知》、财税2016140 号《关于明确金融   房地产开发    教育辅助服务等增值税政策的通 知》、财税20172 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》                                    、财税201756 号《关于 资管产品增值税有关问题的通知》、财税201790 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税 政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：   (1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产 品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴 纳增值税。   对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府 债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以 产生的利息及利息性质的收入为销售额。   (2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收 入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。   (3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20% 的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的， 其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂减按 50% 计入应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股， 解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得                       第 28 页 共 58 页                                      银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告 的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得 税。   对基金通过沪港通或深港通投资香港联交所上市 H 股取得的股息红利，H 股公司应向中国证 券登记结算有限责任公司(以下简称“中国结算”)提出申请，由中国结算向 H 股公司提供内地个 人投资者名册，H 股公司按照 20%的税率代扣个人所得税。基金通过沪港通/深港通投资香港联交 所上市的非 H 股取得的股息红利，由中国结算按照 20%的税率代扣个人所得税。   (4)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。根 据财政部、国家税务总局公告 2023 年第 39 号《关于减半征收证券交易印花税的公告》                                            ，自 2023 年 8 月 28 日起，证券交易印花税实施减半征收。基金通过沪港通或深港通买卖、继承、赠与联交 所上市股票，按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花税。   (5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适 用比例计算缴纳。                                                               单位：人民币元                             本期末                           上年度末        项目 活期存款                            44,135,414.97                  17,950,538.68 等于：本金                           44,130,307.29                  17,948,335.31   加：应计利息                             5,107.68                      2,203.37 定期存款                                       -                              - 等于：本金                                      -                              -   加：应计利息                                   -                              - 其中：存款期限 1 个月以                                            -                              - 内   存款期限 1-3 个月                              -                              -   存款期限 3 个月以上                              -                              - 其他存款                                       -                              - 等于：本金                                      -                              -   加：应计利息                                   -                              -        合计                       44,135,414.97                  17,950,538.68                                                               单位：人民币元                                         本期末      项目                            2024 年 12 月 31 日                   成本             应计利息           公允价值          公允价值变动                            第 29 页 共 58 页                                   银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告 股票            312,668,575.33             -   390,168,048.77   77,499,473.44 贵金属投资-金交所                 -              -               -                - 黄金合约      交易所市场                -              -               -                - 债券   银行间市场                -              -               -                -      合计                   -              -               -                - 资产支持证券                    -              -               -                - 基金                        -              -               -                - 其他                        -              -               -                -      合计       312,668,575.33             -   390,168,048.77   77,499,473.44                                      上年度末      项目                          2023 年 12 月 31 日                  成本            应计利息            公允价值           公允价值变动 股票            390,349,181.87             -   307,930,083.74   -82,419,098.13 贵金属投资-金交所                 -              -               -                - 黄金合约      交易所市场                -              -               -                - 债券   银行间市场                -              -               -                -      合计                   -              -               -                - 资产支持证券                    -              -               -                - 基金                        -              -               -                - 其他                        -              -               -                -      合计       390,349,181.87             -   307,930,083.74   -82,419,098.13 注：无。 注：无。 注：无。 注：无。 注：无。   无。                          第 30 页 共 58 页                                 银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告 注：无。 注：无。 注：无。 注：无。 注：无。 注：无。 注：无。                                                         单位：人民币元                              本期末                       上年度末         项目 应付券商交易单元保证金                                -                          - 应付赎回费                              1,381.97                     110.34 应付证券出借违约金                                  -                          - 应付交易费用                           138,093.43                   59,558.94 其中：交易所市场                         138,093.43                   59,558.94     银行间市场                                  -                          - 应付利息                                       -                          - 预提费用                             160,000.00                  170,000.00         合计                       299,475.40                  229,669.28                                                     金额单位：人民币元                                         本期         项目                2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日                      基金份额（份）                        账面金额                        第 31 页 共 58 页                                      银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告 上年度末                             328,846,896.34       328,846,896.34 本期申购                              90,581,211.31        90,581,211.31 本期赎回（以“-”号填列）                    -89,087,796.33       -89,087,796.33 基金拆分/份额折算前                                    -                    - 基金拆分/份额折算调整                                  -                    - 本期申购                                         -                    - 本期赎回（以“-”号填列）                                -                    - 本期末                              330,340,311.32       330,340,311.32 注：如有相应情况，申购含红利再投、转换入份额及金额，赎回含转换出份额及金额。 注：无。                                                       单位：人民币元       项           已实现部分               未实现部分               未分配利润合计 目 上年 度末 加： 会计                        -                      -                   - 政策 变更   前 期差                        -                      -                   - 错更 正                        -                      -                   - 其他 本期 期初 本期            -64,580,476.24        159,918,571.57       95,338,095.33 利润 本期 基金 份额 交易          -2,377,996.07         12,422,904.80        10,044,908.73 产生 的变 动数 其 中： 基金           2,453,991.81         22,719,160.30        25,173,152.11 申购 款                             第 32 页 共 58 页                                           银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告      基 金赎             -4,831,987.88          -10,296,255.50                        -15,128,243.38 回款 本期 已分                           -                              -                               - 配利 润 本期                  -34,140.29           102,433,319.42                        102,399,179.13 末                                                                             单位：人民币元                                       本期                               上年度可比期间           项目             2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31           2023 年 1 月 1 日至 2023 年                                        日                                 12 月 31 日 活期存款利息收入                                     105,025.25                         103,428.48 定期存款利息收入                                                     -                           - 其他存款利息收入                                                     -                           - 结算备付金利息收入                                        2,915.28                         6,963.36 其他                                               1,661.13                         1,954.90 合计                                           109,601.66                         112,346.74                                                                             单位：人民币元                                   本期                                  上年度可比期间          项目               2024年1月1日至2024年12月31                    2023年1月1日至2023年12月                                    日                                      31日 股票投资收益——买卖                                      -63,357,449.79                        -135,849,284.38 股票差价收入 股票投资收益——赎回                                                      -                                   - 差价收入 股票投资收益——申购                                                      -                                   - 差价收入 股票投资收益——证券                                                      -                                   - 出借差价收入 合计                                   -63,357,449.79                        -135,849,284.38                                                                             单位：人民币元                                  本期                                    上年度可比期间      项目             2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31               2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12                                 日                                       月 31 日                                  第 33 页 共 58 页                                   银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告 卖出股票成交总 额 减：卖出股票成本 总额 减：交易费用                         600,854.76                  1,833,810.52 买卖股票差价收                             -63,357,449.79               -135,849,284.38 入 注：无。                                                          单位：人民币元                           本期                          上年度可比期间     项目            2024年1月1日至2024年12月31           2023年1月1日至2023年12月31                            日                              日 债券投资收益——利                                          -                      3,407.44 息收入 债券投资收益——买 卖债券（债转股及债                                          -                       -479.00 券到期兑付）差价收 入 债券投资收益——赎                                          -                            - 回差价收入 债券投资收益——申                                          -                            - 购差价收入     合计                                   -                      2,928.44                                                          单位：人民币元                            本期                         上年度可比期间        项目          2024年1月1日至2024年12月31           2023年1月1日至2023年12月                             日                             31日 卖出债券（债转股及债                                              -              2,128,830.19 券到期兑付）成交总额 减：卖出债券（债转股 及债券到期兑付）成本                                   -              2,097,519.00 总额 减：应计利息总额                                     -                 31,790.19 减：交易费用                                       -                        - 买卖债券差价收入                                     -                   -479.00 注：无。                          第 34 页 共 58 页                                      银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告 注：无。 注：无。 注：无。 注：无。 注：无。 注：无。 注：无。 注：无。 注：无。 注：无。 注：无。                                                              单位：人民币元                             本期                        上年度可比期间      项目         2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月    2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 股票投资产生的股利 收益                             第 35 页 共 58 页                                      银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告 其中：证券出借权益补                                              -                               - 偿收入 基金投资产生的股利                                              -                               - 收益        合计                      3,270,758.91                       4,169,452.06                                                                  单位：人民币元                                  本期                          上年度可比期间        项目名称            2024 年 1 月 1 日至 2024 年             2023 年 1 月 1 日至 2023     股票投资                         159,918,571.57                    30,771,792.40     债券投资                                          -                              -     资产支持证券投资                                      -                              -     基金投资                                          -                              -     贵金属投资                                         -                              -     其他                                            -                              -     权证投资                                          -                              - 减：应税金融商品公允价值                                                   -                              - 变动产生的预估增值税         合计                       159,918,571.57                    30,771,792.40                                                                  单位：人民币元                                  本期                          上年度可比期间        项目           2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月           2023 年 1 月 1 日至 2023 基金赎回费收入                              289,150.41                       127,650.02        合计                            289,150.41                       127,650.02 注：无。                                                                   单位：人民币元                            本期                             上年度可比期间        项目       2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12        2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31                           月 31 日                               日 审计费用                             40,000.00                            50,000.00 信息披露费                           120,000.00                            120,000.00 证券出借违约金                                 -                                        - 银行费用                              6,253.03                             8,312.59                            第 36 页 共 58 页                                            银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告      合计                            166,253.03                    178,312.59   截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。   截至财务报表报出日，本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。           关联方名称                                  与本基金的关系 西南证券股份有限公司(“西南证券”)                基金管理人的股东、基金代销机构 第一创业证券股份有限公司(“第一创                 基金管理人的股东、基金代销机构 业”) 东北证券股份有限公司(“东北证券”)                基金管理人的股东、基金代销机构 山西海鑫实业有限公司                        基金管理人的股东 珠海银华聚义投资合伙企业(有限合伙)                基金管理人的股东 珠海银华致信投资合伙企业(有限合伙)                基金管理人的股东 珠海银华汇玥投资合伙企业(有限合伙)                基金管理人的股东 银华基金管理股份有限公司(“银华基                 基金管理人、基金销售机构 金”) 招商银行股份有限公司(“招商银行”)                基金托管人、基金代销机构 银华长安资本管理(北京)有限公司                  基金管理人的子公司 银华国际资本管理有限公司                      基金管理人的子公司 深圳银华永泰创新投资有限公司                    基金管理人的子公司 注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。                                                              金额单位：人民币元                           本期                                                       上年度可比期间                         月 31 日   关联方名称                                占当期股票                                                               占当期股票                   成交金额         成交总额的            成交金额                                                             成交总额的比例（%）                                比例（%） 西南证券           96,403,656.96       14.31    63,836,910.92               4.62 注：无。                                第 37 页 共 58 页                                         银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告 注：无。 注：无。                                                                金额单位：人民币元                                         本期  关联方名称                   当期           占当期佣金总量         期末应付佣金余         占期末应付佣金                   佣金            的比例（%）            额            总额的比例（%） 西南证券               50,998.33           13.23       31,078.85           22.51                                      上年度可比期间  关联方名称                   当期           占当期佣金总量         期末应付佣金余         占期末应付佣金                   佣金            的比例（%）            额            总额的比例（%） 西南证券               46,684.47            4.61               -               - 注：上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定，以扣除由中国证券登记结算 有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为 本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务等。根据证监会公告20243 号《公开募集证券 投资基金证券交易费用管理规定》，自 2024 年 7 月 1 日起，针对被动股票型基金，不再通过交易 佣金支付研究服务、流动性服务等其他费用。针对其他类型基金，不再通过交易佣金支付研究服 务之外的其他费用。                                                                  单位：人民币元                                      本期                      上年度可比期间          项目               2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12     2023 年 1 月 1 日至 2023 年                                    月 31 日                      12 月 31 日 当期发生的基金应支付的管理费                           4,051,100.93             6,158,036.32 其中：应支付销售机构的客户维护 费 应支付基金管理人的净管理费                            2,843,708.48             4,327,580.56 注：自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 7 月 9 日，支付基金管理人银华基金的管理人报酬按前一日基 金资产净值 1.50%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：   日管理人报酬＝前一日基金资产净值×1.50%/ 当年天数。   根据《银华基金管理股份有限公司关于调低旗下部分基金费率并修订基金合同的公告 》，自                                第 38 页 共 58 页                                   银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告 率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：   日管理人报酬＝前一日基金资产净值×1.20%/ 当年天数。                                                            单位：人民币元                                 本期                    上年度可比期间         项目           2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12   2023 年 1 月 1 日至 2023 年                               月 31 日                    12 月 31 日 当期发生的基金应支付的托管费                      675,183.47             1,026,339.42 注：自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 7 月 9 日，支付基金托管人招商银行的托管费按前一日基金资 产净值 0.25%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：   日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.25% / 当年天数。   根据《银华基金管理股份有限公司关于调低旗下部分基金费率并修订基金合同的公告》，自 提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：   日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.20% / 当年天数。 注：无。 注：无。         情况 注：无。         的情况 注：无。 注：无。 注：无。                         第 39 页 共 58 页                                     银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告                                                           单位：人民币元                       本期                                                 上年度可比期间  关联方名称                                    2023年1月1日至2023年12月31日             期末余额          当期利息收入          期末余额            当期利息收入 招商银行      44,135,414.97     105,025.25    17,950,538.68     103,428.48 注：本基金的银行存款由基金托管人招商银行保管，按同业利率或约定利率计息。 注：无。   无。 注：无。 注：无。 注：无。   无。   无。 注：无。   本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基 金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通 过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。本基金管理人建立了以董事会风险控制委员会 为核心的，由董事会风险控制委员会、经营管理层及各具体业务部门组成的三道风险监控防线。                           第 40 页 共 58 页                             银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告 在董事会领导下，董事会风险控制委员会定期听取审阅公司风险管理报告及相关情况，掌握公司 的总体风险状况，确保风险控制与业务发展同步进行；公司总经理负责，由公司投资决策委员会 和公司总经理及副总经理组成的经营管理层，通过风险管理部，对各项业务风险状况进行监督并 及时制定相应对策和实施控制措施；由各部门总监负责，部门全员参与，根据公司经营计划、业 务规则及自身具体情况制定本部门的作业流程及风险控制措施，同时分别在自己的授权范围内对 关联部门及岗位进行监督并承担相应职责。   信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人 出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好 信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不 超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的 证券，不得超过该证券的 10%。 本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，因此 违约风险发生的可能性很小；基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估，以 控制相应的信用风险。   流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金 份额持有人可按合同要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活 跃而带来的变现困难。   本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式 证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理。 本基金的基金管理人采用监控流动性受限资产比例及压力测试等方式防范流动性风险，并于开放 日对本基金的申购赎回情况进行监控，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配，使得本 基金资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了 巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性 风险，有效保障基金持有人利益。 本基金主要投资品种符合合同规定，除在附注 7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制外 （如有），在正常市场条件下其余均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入 短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。除附注 7.4.12.3                    第 41 页 共 58 页                                                银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告 中列示的卖出回购金融资产款余额（如有）将在 1 个月内到期且计息外，本基金于资产负债表日 所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一般不计息，可赎回基金份额净值无固 定到期日且不计息，因此账面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。   市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动 而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。   利率风险是指基金的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感 性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面 临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本基金的基金管理人 定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风 险进行管理。                                                                           单位：人民币元      本期末       资产 货币资金               44,135,414.97           -           -             -     44,135,414.97 结算备付金                 556,190.08           -           -             -         556,190.08 存出保证金                 55,916.19            -           -             -         55,916.19 交易性金融资产                       -            -           - 390,168,048.77    390,168,048.77 应收申购款                 55,793.64            -           -     197,128.17        252,921.81     资产总计           44,803,314.88           -           - 390,365,176.94    435,168,491.82       负债 应付赎回款                         -            -           -   1,649,210.63      1,649,210.63 应付管理人报酬                       -            -           -     411,698.86        411,698.86 应付托管费                         -            -           -     68,616.48         68,616.48 其他负债                          -            -           -     299,475.40        299,475.40     负债总计                      -            -           -   2,429,001.37      2,429,001.37  利率敏感度缺口           44,803,314.88           -           - 387,936,175.57    432,739,490.45     上年度末       资产 货币资金               17,950,538.68           -           -             -     17,950,538.68 结算备付金                 142,936.50           -           -             -         142,936.50 存出保证金                 48,650.72            -           -             -         48,650.72 交易性金融资产                       -            -           - 307,930,083.74    307,930,083.74 应收申购款                         -            -           -     25,675.87         25,675.87                                    第 42 页 共 58 页                                           银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告 应收清算款                    -            -           -    654,410.13         654,410.13    资产总计       18,142,125.90           -           - 308,610,169.74    326,752,295.64        负债 应付赎回款                    -            -           -    254,306.56         254,306.56 应付管理人报酬                  -            -           -    347,355.76         347,355.76 应付托管费                    -            -           -     57,892.63          57,892.63 其他负债                     -            -           -    229,669.28         229,669.28    负债总计                  -            -           -    889,224.23         889,224.23  利率敏感度缺口      18,142,125.90           -           - 307,720,945.51    325,863,071.41 注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早 者予以分类。 注：本基金持有的利率敏感性资产占基金净资产的比例不重大，因此市场利率的变动对于本基金 净资产无重大影响。 注:无。   其他价格风险主要为市场价格风险，市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来 现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资 于上市交易的证券，所面临的其他价格风险包含单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影 响，以及市场价格变化或波动所引起的股票、债券和基金等各类资产损失的可能性。 本基金严格按照基金合同中对投资组合比例的要求进行资产配置，通过投资组合的分散化降低其 他价格风险。并且，基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方 法对基金进行风险度量，动态、及时地跟踪和控制其他价格风险。                                                                 金额单位：人民币元                         本期末                                  上年度末    项目                               占基金资产净值                                占基金资产净值               公允价值                                    公允价值                                比例（%）                                  比例（%） 交易性金融资 产－股票投资 交易性金融资                           -                   -                 -                 - 产－基金投资                               第 43 页 共 58 页                                           银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告 交易性金融资                            -                 -                -                - 产－债券投资 交易性金融资 产－贵金属投                     -                 -                -                - 资 衍生金融资产                            -                 -                -                - －权证投资 其他                         -                 -                -                - 合计             390,168,048.77            90.16    307,930,083.74           94.50           假定本基金的业绩比较基准变化 5%，其他变量不变；           用期末时点比较基准浮动               5%基金资产净值相对应变化带来估测组合市场价格      假设   风险；           Beta 系数是根据过去一个年度的基金资产净值和基准指数数据回归得出，反映了           基金和基准的相关性。                                           对资产负债表日基金资产净值的           相关风险变量的变                        影响金额（单位：人民币元）                                                           上年度末 （2023 年 12 月                    动            本期末（2024 年 12 月 31 日）      分析   业绩比较基准上升           业绩比较基准下降                                          -51,884,383.78            -25,167,365.95   公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的 最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。                                                                    单位：人民币元                                  第 44 页 共 58 页                              银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告                          本期末                     上年度末 公允价值计量结果所属的层次 第一层次                       390,168,048.77          307,930,083.74 第二层次                                     -                      - 第三层次                                     -                      -        合计                  390,168,048.77          307,930,083.74   本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。 对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易 不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活 跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可 观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层 次。 注：无。 注：无。   本基金本报告期末及上年度末均未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。   不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公 允价值相差很小。   截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。                   §8 投资组合报告                                                金额单位：人民币元 序号          项目                      金额       占基金总资产的比例（%）                     第 45 页 共 58 页                                银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告      其中：股票                       390,168,048.77                89.66      其中：债券                                         -               -       资产支持证券                                       -               -      其中：买断式回购的买入返售金融资                                                    -               -      产                                                         金额单位：人民币元 代码          行业类别          公允价值（元）                      占基金资产净值比例（%） A    农、林、牧、渔业                                 -                    - B    采矿业                                      -                    - C    制造业                        304,814,452.83                 70.44 D    电力、热力、燃气及水生产和供      应业                                       -                    - E    建筑业                                      -                    - F    批发和零售业                                   -                    - G    交通运输、仓储和邮政业                              -                    - H    住宿和餐饮业                                   -                    - I    信息传输、软件和信息技术服务      业                           84,404,284.94                 19.50 J    金融业                                      -                    - K    房地产业                                     -                    - L    租赁和商务服务业                                 -                    - M    科学研究和技术服务业                               -                    - N    水利、环境和公共设施管理业                            -                    - O    居民服务、修理和其他服务业                            -                    - P    教育                                       -                    - Q    卫生和社会工作                                  -                    - R    文化、体育和娱乐业                        949,311.00                 0.22 S    综合                                       -                    -              合计                 390,168,048.77                 90.16                       第 46 页 共 58 页                                   银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告 注：本基金本报告期末未持有港股通投资股票。                                                        金额单位：人民币元 序号   股票代码      股票名称   数量（股）       公允价值（元）            占基金资产净值比例（%）                                                        金额单位：人民币元       股票代 序号             股票名称    本期累计买入金额               占期初基金资产净值比例(%)        码                         第 47 页 共 58 页                                 银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告 注：“买入金额”按成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑交易费用。                                                金额单位：人民币元       股票代 序号             股票名称    本期累计卖出金额           占期初基金资产净值比例(%)        码                        第 48 页 共 58 页                              银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告 注：“卖出金额”按成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑交易费用。                                               单位: 人民币元 买入股票成本（成交）总额                                  329,275,504.21 卖出股票收入（成交）总额                                  344,199,515.72 注：“买入股票成本总额”和“卖出股票收入总额”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量） 填列，不考虑交易费用。 注：本基金本报告期末未持有债券。 注：本基金本报告期末未持有债券。 注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。 注：本基金本报告期末未持有贵金属。 注：本基金本报告期末未持有权证。   本基金在本报告期未投资股指期货。   本基金在本报告期未投资国债期货。   本基金在本报告期未投资国债期货。      报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形   本基金投资的前十名证券的发行主体本期不存在被监管部门立案调查，或在报告编制日前一 年内受到公开谴责、处罚的情形。   本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库之外的情形。                     第 49 页 共 58 页                                            银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告                                                                        单位：人民币元    序号                  名称                                  金额 注：本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 注：本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限的情况。   由于四舍五入的原因，各比例的分项之和与合计可能有尾差。                          §9 基金份额持有人信息                                                                        份额单位：份                                                持有人结构 持有人户数      户均持有的               机构投资者                           个人投资者  （户）       基金份额                         占总份额比                          占总份额比例                          持有份额                           持有份额                                          例（%）                            （%）   序号            持有人名称             持有份额（份）                占上市总份额比例（%）                                第 50 页 共 58 页                                     银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告                 限公司 注：以上信息中持有人名称及持有份额数量由中国证券登记结算有限责任公司提供。           项目               持有份额总数（份）           占基金总份额比例（%） 基金管理人所有从业人员持有本基金                  253,540.96                    0.08            项目                      持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、基金投资和研究部    门负责人持有本开放式基金   本基金基金经理持有本开放式基金                              10~50                    §10 开放式基金份额变动                                                            单位：份 基金合同生效日（2019 年 7 月 5 日）基 金份额总额 本报告期期初基金份额总额                                           328,846,896.34 本报告期基金总申购份额                                             90,581,211.31 减：本报告期基金总赎回份额                                           89,087,796.33 本报告期基金拆分变动份额                                                       - 本报告期期末基金份额总额                                           330,340,311.32 注：如有相应情况，总申购份额含红利再投、转换入份额，总赎回份额含转换出份额。                       §11 重大事件揭示   本报告期内，无基金份额持有人大会决议。   本报告期内，本基金管理人未发生重大人事变动。   本报告期内，无涉及本基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动。   本报告期内，无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。                            第 51 页 共 58 页                                       银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告   本报告期内，基金投资策略未发生改变。   本报告期内,为本基金提供审计服务的机构由普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 变更为容诚会计师事务所（特殊普通合伙）。本报告期内支付给容诚会计师事务所（特殊普通 合伙）的报酬共计人民币 40,000.00 元。 该审计机构已经为本基金提供了 1 年的审计服务。 注：本报告期内，基金管理人及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。 注：本报告期内，基金托管人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚。                                                          金额单位：人民币元                        股票交易                  应支付该券商的佣金        交易单元                   占当期股票成                     占当期佣金 券商名称                                                               备注         数量     成交金额           交总额的比例         佣金          总量的比例                                 (%)                        (%) 华西证券    4                            16.24   81,606.20     21.16   - 西南证券    4                            14.31   50,998.33     13.23   -                                                                    新增 广发证券    6                            12.33   41,047.12     10.65                                                                    单元 华泰证券    6                            10.38   52,119.92     13.52   - 东吴证券    2                             9.46   28,407.81      7.37   - 开源证券    4                             6.60   19,813.75      5.14   - 中信证券    3                             6.35   19,084.24      4.95   - 海通证券    3                             5.97   19,209.54      4.98   - 德邦证券    2                             4.47   13,431.12      3.48   -                              第 52 页 共 58 页                                    银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告 中信建投   4                           4.40   22,089.98   5.73   - 天风证券   2                           3.91   11,746.23   3.05   - 国信证券   2                           2.15   10,242.48   2.66   - 东海证券   2                           2.14   10,727.52   2.78   - 中金公司   4   4,636,047.20            0.69    2,067.19   0.54   - 华创证券   2   4,008,194.00            0.60    2,989.69   0.78   - 财通证券   2             -                -          -      -    - 长城证券   2             -                -          -      -    - 长江证券   4             -                -          -      -    - 川财证券   2             -                -          -      -    - 东方财富   2             -                -          -      -    - 东方证券   2             -                -          -      -    - 光大证券   2             -                -          -      -    - 国融证券   2             -                -          -      -    - 国盛证券   2             -                -          -      -    -                                                              撤销 国投证券   2             -                -          -      -                                                              交易                                                              单元 华金证券   1             -                -          -      -    -                                                              撤销 华龙证券   0             -                -          -      -                                                              交易                                                              单元 申港证券   2             -                -          -      -    - 申万宏源   2             -                -          -      -    - 兴业证券   2             -                -          -      -    -                                                              撤销 中泰证券   0             -                -          -      -                                                              交易                                                              单元 注：1、公司选择证券公司参与证券交易的标准为：                       （1）具备为公募基金提供交易服务、研究服务 所需的业务资格。        （2）财务状况良好，经营行为规范。                        （3）建立并具有健全的合规风控制度。                                         （4） 具有较强的交易服务能力、研究服务能力。 券商应具备较强的交易服务能力；重点合作券商除需满足具备较强的交易服务能力要求外，还需 具备较强的研究服务能力。                           第 53 页 共 58 页                                    银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告 司提交的材料依次开展初审评估、评审会评审及公司领导审批，通过评审及审批的证券公司方可 获得证券交易参与资格。 年 6 月 30 日前完成股票交易佣金费率的调整。                                                  金额单位：人民币元           债券交易                 债券回购交易              权证交易                  占当期债                                       占当期权 券商名                                    占当期债券                    券                                          证  称    成交金额                成交金额         回购成交总     成交金额                  成交总额                                       成交总额                                        额的比例(%)                  的比例(%)                                     的比例(%) 华西证              -        -            -         -          -        -  券 西南证              -        -            -         -          -        -  券 广发证              -        -            -         -          -        -  券 华泰证              -        -            -         -          -        -  券 东吴证              -        -            -         -          -        -  券 开源证              -        -            -         -          -        -  券 中信证              -        -            -         -          -        -  券 海通证              -        -            -         -          -        -  券 德邦证              -        -            -         -          -        -  券 中信建              -        -            -         -          -        -  投 天风证              -        -            -         -          -        -  券 国信证              -        -            -         -          -        -  券 东海证              -        -            -         -          -        -  券 中金公              -        -            -         -          -        -  司 华创证          -        -            -         -          -        -                           第 54 页 共 58 页                                       银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告  券 财通证               -          -            -        -         -             -  券 长城证               -          -            -        -         -             -  券 长江证               -          -            -        -         -             -  券 川财证               -          -            -        -         -             -  券 东方财               -          -            -        -         -             -  富 东方证               -          -            -        -         -             -  券 光大证               -          -            -        -         -             -  券 国融证               -          -            -        -         -             -  券 国盛证               -          -            -        -         -             -  券 国投证               -          -            -        -         -             -  券 华金证               -          -            -        -         -             -  券 华龙证               -          -            -        -         -             -  券 申港证               -          -            -        -         -             -  券 申万宏               -          -            -        -         -             -  源 兴业证               -          -            -        -         -             -  券 中泰证               -          -            -        -         -             -  券 序号                公告事项                    法定披露方式      法定披露日期       《银华科创主题灵活配置混合型证券              本基金管理人网站,中       告》                            网站       《银华基金管理股份有限公司旗下部       告》       《银华基金管理股份有限公司关于旗              本基金管理人网站,中       下部分基金暂停及恢复申购、赎回、              国证监会基金电子披露                              第 55 页 共 58 页                                  银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告      转换（如有）及定期定额投资业务的           网站,四大证券报      公告》                                 本基金管理人网站,中      《银华科创主题灵活配置混合型证券      投资基金（LOF）2023 年年度报告》                                 网站      《银华基金管理股份有限公司旗下部      分基金 2023 年年度报告提示性公告》      《银华科创主题灵活配置混合型证券           本基金管理人网站,中      告》                         网站      《银华基金管理股份有限公司旗下部      告》      《银华科创主题灵活配置混合型证券           本基金管理人网站,中      新》                         网站      《银华科创主题灵活配置混合型证券           本基金管理人网站,中      年第 1 号)》                   网站      《银华基金管理股份有限公司关于旗                                 本基金管理人网站,中      下部分基金暂停及恢复申购、赎回、      转换（如有）及定期定额投资业务的                                 网站,四大证券报      公告》      《银华基金管理股份有限公司关于旗                                 本基金管理人网站,中      下部分基金暂停及恢复申购、赎回、      转换（如有）及定期定额投资业务的                                 网站,四大证券报      公告》      《银华科创主题灵活配置混合型证券           本基金管理人网站,中      新》                         网站      《银华科创主题灵活配置混合型证券           本基金管理人网站,中      告》                         网站      《银华基金管理股份有限公司旗下部      告》                                 本基金管理人网站,中      《银华科创主题灵活配置混合型证券      投资基金（LOF）2024 年中期报告》                                 网站      《银华基金管理股份有限公司旗下部      分基金 2024 年中期报告提示性公告》      《银华基金管理股份有限公司关于对           本基金管理人网站,中      购、赎回、转换（如有）及定期定额           网站,四大证券报                         第 56 页 共 58 页                                   银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告        投资业务申请作无效处理的公告》        《银华基金管理股份有限公司关于旗                                 本基金管理人网站,中        下部分基金暂停及恢复申购、赎回、        转换（如有）及定期定额投资业务的                                 网站,四大证券报        公告》        《银华基金管理股份有限公司关于旗                                 本基金管理人网站,中        下部分基金暂停及恢复申购、赎回、        转换（如有）及定期定额投资业务的                                 网站,四大证券报        公告》        《银华科创主题灵活配置混合型证券         本基金管理人网站,中        告》                       网站        《银华基金管理股份有限公司旗下部        告》                                 本基金管理人网站,中        《银华基金管理股份有限公司关于旗        下部分基金改聘会计师事务所公告》                                 网站,四大证券报        《银华基金管理股份有限公司关于旗                                 本基金管理人网站,中        下部分基金暂停及恢复申购、赎回、        转换（如有）及定期定额投资业务的                                 网站,四大证券报        公告》        《银华基金管理股份有限公司关于旗                                 本基金管理人网站,中        下部分基金暂停及恢复申购、赎回、        转换（如有）及定期定额投资业务的                                 网站,四大证券报        公告》                §12 影响投资者决策的其他重要信息 注：本基金本报告期内不存在持有基金份额比例达到或者超过 20%的单一投资者的情况。   本基金管理人于 2024 年 12 月 12 日披露了《银华基金管理股份有限公司关于旗下部分基 金改聘会计师事务所的公告》，自 2024 年 12 月 12 日起，为本基金提供审计服务的机构由普华 永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）变更为容诚会计师事务所（特殊普通合伙）。 册的文件                          第 57 页 共 58 页                               银华科创主题灵活配置混合（LOF）2024 年年度报告   上述备查文本存放在本基金管理人或基金托管人的办公场所。本报告存放在本基金管理人及 托管人住所，供公众查阅、复制。   投资者可免费查阅，在支付工本费后，可在合理时间内取得上述文件的复制件或复印件。相 关公开披露的法律文件，投资者还可在本基金管理人网站（www.yhfund.com.cn）查阅。                                      银华基金管理股份有限公司                      第 58 页 共 58 页